Seguro de vida cotiza y tributa en nómina

Seguro de vida cotiza y tributa en nómina

El seguro de vida colectivo proporcionado por el empresario está exento del impuesto sobre la renta hasta

¿Ha recibido el resguardo de la T4 correspondiente al ejercicio fiscal anterior?  ¿Tiene curiosidad por saber por qué sus ingresos en la casilla 14 son más elevados que el salario que ganó en el año?  Eso se debe a que su empresa debe declarar las primas* que paga por determinadas prestaciones colectivas. El valor de algunas prestaciones se declara como beneficio imponible, y usted debe pagar impuestos sobre esas cantidades.

Fuera de Quebec, las primas pagadas por la empresa por prestaciones de seguro médico, como la cobertura de medicamentos recetados, la atención oftalmológica y dental, etc., no están sujetas a impuestos.  En Quebec, sí. También puede reclamar algunas primas de seguro médico que haya pagado como crédito fiscal.

Las primas de invalidez de corta o larga duración pagadas por el empresario no son prestaciones imponibles. Sin embargo, cualquier prestación por invalidez de corta o larga duración que reciba en el futuro de su empleador estará sujeta a impuestos.  Por el contrario, si todos los empleados pagan sus propias primas de incapacidad a corto o largo plazo, cualquier prestación que reciban estará exenta de impuestos. Lo mismo ocurre con las primas que paga por una póliza individual de su propiedad. Si paga las primas usted mismo, con dinero después de impuestos, cualquier prestación que reciba estará libre de impuestos.

  Seguro de vida inversion

El empleado tributará por el coste del seguro de vida colectivo pagado por el empresario

El tratamiento fiscal de un plan de seguro de vida patrocinado por la empresa puede ser complejo. Un ejemplo de un plan de seguro de vida patrocinado por el empleador es el programa de Seguro de Vida Colectivo para Empleados Federales (FEGLI, por sus siglas en inglés), patrocinado por el gobierno federal, en el que están inscritos muchos empleados federales y del servicio postal permanentes. Esta columna analiza el tratamiento fiscal del programa FEGLI y lo que significa para los empleados federales y del servicio postal que están inscritos en el FEGLI y para sus beneficiarios.

Las primas pagadas por las pólizas de seguro de vida colectivo, incluido el FEGLI, y las pólizas de seguro de vida individual que pueda tener un empleado federal, no suelen ser deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. Esto se debe a que las primas pagadas en estas pólizas se consideran un gasto personal y, por lo tanto, no son deducibles.

Los ingresos pagados en virtud de una póliza de seguro de vida a los beneficiarios designados por razón del fallecimiento del asegurado son excluibles de la renta bruta del beneficiario o beneficiarios. El requisito básico para la exención fiscal de los seguros de vida es que el producto se pague por el fallecimiento del asegurado.

Impuesto sobre el seguro de vida colectivo

Una prestación imponible es una prestación que los empresarios conceden a sus empleados y que está sujeta al impuesto sobre la renta. Por ejemplo, las contribuciones del empresario y del trabajador al plan de seguros del sector de la construcción permiten a los empleados recibir una cobertura de seguro. Según las distintas legislaciones fiscales, el valor de esta prestación imponible resultante de las cotizaciones del empresario debe añadirse al salario cuando se calcula el impuesto sobre la renta que debe deducirse de la remuneración del trabajador.

  Que es una poliza de seguro

A efectos del impuesto provincial sobre la renta, las cotizaciones al seguro de vida y al seguro de enfermedad constituyen prestaciones imponibles. Revenu Québec (MRQ) exige que todos los empresarios tengan en cuenta esta prestación imponible al calcular sus retenciones en origen cada vez que pagan los salarios. El importe de las cotizaciones varía según el oficio y el sector.

A efectos del impuesto federal sobre la renta, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) sólo contabiliza la cotización al seguro de vida como prestación imponible. Además, la CRA no exige a los empresarios que tengan en cuenta el beneficio imponible de las cotizaciones al seguro de vida cuando calculan sus retenciones en origen.

Cómo calcular los ingresos imputados para el seguro de vida

La fiscalidad de las prestaciones sanitarias complementarias, como los seguros de invalidez y accidentes, puede variar. Las prestaciones antes y después de impuestos pueden suponer un ahorro, pero es fundamental entender las diferencias entre ambas para que los empleados sepan qué es lo mejor para sus ingresos.

En resumen, con las prestaciones antes de impuestos, el coste de la prestación se deduce de la nómina del empleado antes de aplicar los impuestos sobre la renta y el trabajo. Como resultado, se reduce el importe total de los ingresos que se gravan, lo que reduce los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar.

  Seguro de vida con retorno

Un ejemplo de cómo los beneficios antes de impuestos pueden ser más beneficiosos es cuando se trata de HSAs y FSAs de los empleados. Al preimputar las contribuciones a las cuentas de reembolso, los empleados experimentarán un ahorro inmediato ya que están contribuyendo antes de los impuestos. La elección de los beneficios antes de la imposición dará a los empleados un descuento fiscal en sus impuestos actuales, lo que puede ser valioso dependiendo de su situación financiera. Además, los reembolsos de estos planes por gastos médicos cualificados están libres de impuestos.    Así, los empleados ahorran en el momento de la aportación para la cuenta de reembolso y cuando se pagan las prestaciones.